处理负数发票的方法如下：
按负数发票冲销当月收入及销项税金
将负数发票的金额用红字（代表负数）记账，以冲销原先的正数发票记录的收入和销项税金。这样正负相抵后，账面上将不再体现销项税和收入。
开具负数发票（红字发票）
负数发票通常是因为退货、销售折让等原因需要冲减原先的销售记录。开具负数发票需要遵循相关税务规定，并且可能需要购货方当地国税机关出具的退货证明和国税局的批准。
拆分负数发票
如果负数发票是由于报销差额引起的，则只能报销允许的额度，不允许拆分负数发票。企业也可以自行处理，经过审核后，将负数拆分成一张或多张正数发票。
账务处理
收到负数发票时，应根据具体情况进行账务处理。例如，如果是因为退货，则应借记“银行存款”或“应付账款”，贷记“库存商品”或“原材料”以及“应交税费-应交增值税-进项税转出”。
开具红字发票的步骤
在开具红字发票时，需要先输入原正数发票的代码和号码，系统会自动填写负数发票的相关信息。如果商品信息有变化，可以手动修改。负数发票不能附带清单，也不能加折扣。
注意事项
负数发票不能直接申报纳税，需要将其拆分成正数发票进行申报。一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
跨月处理
如果负数发票涉及跨月的情况，不能直接作废，只能开具负数发票。在开具负数发票时，需要确保与原正数发票的金额和商品信息一致。
综上所述，处理负数发票需要严格按照相关税务规定和企业内部政策进行，确保账务处理的准确性和合规性。在实际操作中，建议咨询专业的会计或税务人员，以确保处理过程无误。
