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贴现利息用什么

时间:2025-01-11 10:19:31

贴现利息是指汇票持有人向银行申请贴现面额时,汇票持有人付给银行的利息。贴现利息的计算公式如下:

贴现利息 = 贴现金额 × 贴现天数 × 日贴现率

其中:

贴现金额是指贴现的票据金额。

贴现天数是指票据到期日距离银行贴现日的天数。

日贴现率 = 月贴现率 ÷ 30 或 年贴现率 ÷ 360。

贴现利息应计入“财务费用”科目核算。具体会计分录为:

借:银行存款

贷:财务费用

如果贴现的是带息票据,则还需要将贴现利息部分计入“财务费用”科目:

借:财务费用

贷:应收票据

贴现利息也可以表示为实际付款金额减去票面金额:

实际付款金额 = 票面金额 - 贴现利息。

因此,贴现利息用于计算汇票持有人在贴现过程中需要支付给银行的利息,并计入企业的财务费用科目中。

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